Se pretende gerir uma empresa de comércio eletrónico no Reino Unido, é fundamental conhecer as regras fiscais. A gestão adequada das obrigações fiscais é essencial para evitar penalizações dispendiosas e garantir o crescimento harmonioso da sua empresa. Neste artigo, fornecemos-lhe um guia completo sobre os principais impostos que incidem sobre as empresas de comércio eletrónico que operam no Reino Unido, bem como dicas sobre como otimizar as suas operações.
O empresas As empresas de comércio eletrónico no Reino Unido são obrigadas a cumprir vários impostos, incluindo :
1. Imposto sobre o valor acrescentado (IVA)
2. Imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas
3. Imposto sobre o rendimento
4. Seguro nacional (NI)
5. Direitos de importação e direitos aduaneiros
O IVA é um dos principais impostos a que estão sujeitas as empresas de comércio eletrónico no Reino Unido. Aplica-se à venda de bens e serviços. O limiar para o registo do IVA é de £85 000 (cerca de 100 000 euros) de volume de negócios anual. Se exceder este limiar, tem de se registar e cobrar IVA sobre as suas vendas.
Existem três taxas de IVA no Reino Unido:
- Taxa normal de 20 % para a maioria dos bens e serviços.
- Taxa reduzida de 5 % para certos produtos relacionados com a saúde e a energia.
- Taxa zero para produtos básicos, como alimentos e livros infantis.
É essencial garantir que aplica a taxa de IVA correta aos seus produtos, especialmente se vender uma gama diversificada de artigos.
O imposto sobre as sociedades aplica-se aos lucros gerados pelas empresas registadas em Inglaterra. Desde 2023, a taxa deste imposto foi fixada em 25 % para as empresas com lucros superiores a £250.000. Para as pequenas empresas com lucros inferiores a £50.000, aplica-se uma taxa reduzida de 19 %.
Se a sua empresa opera a nível internacional mas está registada no Reino Unido, terá de pagar impostos sobre os seus lucros a nível mundial. No entanto, as empresas que não têm um estabelecimento permanente no Reino Unido não são afectadas.
O imposto sobre o rendimento incide sobre os rendimentos pessoais, incluindo os provenientes de actividades de comércio eletrónico individuais ou por conta própria. As taxas variam consoante o rendimento anual:
- 0 % para rendimentos até £12.570
- 20 % para rendimentos de £12.571 a £50.270
- 40 % para rendimentos entre £50.271 e £125.140
- 45 % para rendimentos superiores a £125.140
As contribuições para a segurança social (NI) são obrigatórias para as empresas com trabalhadores por conta de outrem. Estas contribuições contribuem para o financiamento de serviços públicos como o SNS e pensões de reforma. Eis as principais taxas aplicáveis:
- 12 % para os assalariados sujeitos à taxa de base do imposto sobre o rendimento.
- 2 % suplementares para as pessoas sujeitas à taxa mais elevada.
- 13,8 % pago pelas entidades patronais sobre os rendimentos superiores ao limiar de isenção.
Se tem empregados, estas contribuições devem ser tidas em conta na sua gestão financeira.
Se importar mercadorias de fora da União Europeia, estará sujeito a direitos de importação e a tarifas aduaneiras. Estes impostos destinam-se a proteger as indústrias locais. O seu montante varia consoante a natureza dos produtos, o seu valor e a sua origem. Por conseguinte, é importante prever estes custos aquando da fixação dos seus preços de venda.
Registo do IVA: quando e como?
As empresas de comércio eletrónico são obrigadas a registar-se para efeitos de IVA quando o seu volume de negócios ultrapassa 85 000 libras por ano. No entanto, as empresas que vendem produtos digitais no estrangeiro têm frequentemente de se registar para efeitos de IVA em vários países, independentemente do seu volume de negócios. O registo do IVA demora geralmente entre 8 e 10 semanas e as empresas arriscam-se a ser penalizadas se não o fizerem dentro do prazo.
Otimização dos custos através da externalização
Embora os impostos sejam um encargo inevitável para as empresas de comércio eletrónico, existem formas de reduzir outros custos operacionais. Uma solução cada vez mais popular é subcontratar a execução de encomendas a um fornecedor externo. Empresas como a Bezos oferecem serviços completos de execução de encomendas, incluindo armazenamento, embalagem e entrega, a preços muito competitivos.
Trabalhar com um parceiro externo pode ajudá-lo a poupar nos custos de logística enquanto se concentra no desenvolvimento da sua atividade.
Em conclusão, para uma empresa de comércio eletrónico, é fundamental compreender a regulamentação fiscal do Reino Unido. Isto inclui a gestão do IVA, do imposto sobre as sociedades e de outras contribuições, como o seguro nacional e os direitos de importação. Embora as obrigações fiscais possam ser complexas, é possível otimizar as operações através de parcerias estratégicas, como a gestão de encomendas em regime de outsourcing.
Mantendo-se em conformidade e adoptando estratégias de otimização de custos, a sua empresa pode prosperar no competitivo mercado de comércio eletrónico do Reino Unido.
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