Economy

RCBE: New rules and obligations in Portugal

&amp;NewLine;<p>Une récente publication de l’ordonnance n&period;º 233&sol;2018&comma; datée du 21 août 2018&comma; est venue clarifier et préciser les dispositions du Régime Juridique du Registre Central des Bénéficiaires Effectifs &lpar;RCBE&rpar;&period; Celle-ci complète les dispositions de la Loi 89&sol;2017&comma; du 21 août&comma; qui a approuvé ce régime&comma; renforçant également les éléments énoncés dans la Loi 83&sol;2017&comma; du 18 août&comma; régissant la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme&period; Cette réglementation vise principalement à réguler la mise en œuvre pratique des normes du RCBE&comma; notamment en ce qui concerne les délais&comma; les formulaires&comma; les obligations déclaratives et l&rsquo&semi;accès à l&rsquo&semi;information&period;<&sol;p>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<h2 class&equals;"wp-block-heading">Nouvelles dispositions réglementaires concernant le Registre Central des Bénéficiaires Effectifs &lpar;RCBE&rpar; au Portugal &colon; Ce que vous devez savoir<&sol;h2>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<p>Le RCBE est instauré pour recueillir des informations précises et mises à jour sur les bénéficiaires effectifs de certaines entités&comma; conformément à la 4ème directive anti-blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme &lpar;AMLD 4&rpar;&period; En parallèle&comma; l&rsquo&semi;adoption de la <strong>Directive &lpar;UE&rpar; 2016&sol;2258 &lpar;DAC 5&rpar;<&sol;strong> facilite l&rsquo&semi;accès et l&rsquo&semi;échange d&rsquo&semi;informations entre les administrations fiscales des États membres de l&rsquo&semi;UE&comma; renforçant le contrôle des activités de planification fiscale qui&comma; auparavant&comma; échappaient à ce processus&period;<&sol;p>&NewLine;&NewLine;&NewLine;<div class&equals;"wp-block-image">&amp;NewLine;<figure class&equals;"aligncenter size-full is-resized"><a href&equals;"https&colon;&sol;&sol;vivreauportugalconsulting&period;com&sol;creer-une-entreprise-au-portugal&sol;"><img src&equals;"https&colon;&sol;&sol;vivreauportugalconsulting&period;com&sol;wp-content&sol;uploads&sol;2023&sol;09&sol;creer-votre-entreprise-au-portugal&period;jpg" alt&equals;"créer votre société au portugal&comma; créer&comma; société&comma; rcbe" class&equals;"wp-image-11001" style&equals;"width&colon;394px&semi;height&colon;auto"&sol;><&sol;a><&sol;figure><&sol;div>&NewLine;&NewLine;&NewLine;<h3 class&equals;"wp-block-heading">Regulations and Mandatory Declarations<&sol;h3>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<p>L’ordonnance n&period;º 233&sol;2018&comma; de 21 août&comma; règlemente le RCBE et spécifie plusieurs aspects&comma; dont &colon;<&sol;p>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<ul class&equals;"wp-block-list">&amp;NewLine;<li>Les formulaires de déclaration sur les bénéficiaires effectifs&comma; qui seront disponibles en ligne et pourront être authentifiés par divers moyens &lpar;par exemple&comma; carte d&rsquo&semi;identité&comma; clé mobile numérique&comma; certificats professionnels&comma; etc&period;&rpar;<&sol;li>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<li>Les circonstances déterminant la qualité de bénéficiaire effectif&comma; conformes aux dispositions de la Loi 83&sol;2017<&sol;li>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<li>Les délais pour la communication des informations au RCBE par le Registre Central des Personnes Morales&comma; et l&rsquo&semi;administration fiscale&period;<&sol;li>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<li>La mise à disposition publique des informations sur les bénéficiaires effectifs et les procédures de recherche&period;<&sol;li>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<li>Les modalités d&rsquo&semi;extraction d&rsquo&semi;informations de la base de données&period;<&sol;li>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<li>Les délais pour la première déclaration des entités déjà existantes sous le régime du RCBE&period;<&sol;li>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<li>Les modalités de communication des entités obligées aux autorités sectorielles pour l&rsquo&semi;identification des entités&period;<&sol;li>&amp;NewLine;<&sol;ul>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<h3 class&equals;"wp-block-heading">Penalties and tax consequences<&sol;h3>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<p>Failure to comply with <a href&equals;"https&colon;&sol;&sol;rcbe&period;justica&period;gov&period;pt&sol;" target&equals;"&lowbar;blank" rel&equals;"noreferrer noopener">RCBE<&sol;a> peut entraîner des sanctions sévères allant jusqu&rsquo&semi;à une amende pouvant aller de 1 000 € à 50 000 €&period; Les entités en infraction sont également fortement limitées dans leurs activités&period; De plus&comma; des mesures restrictives sont imposées jusqu&rsquo&semi;à ce que les obligations déclaratives soient remplies&period;<&sol;p>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<p>Outre ces sanctions&comma; il convient de souligner les implications fiscales telles que l&rsquo&semi;application de normes anti-abus&comma; favorisées par les échanges d&rsquo&semi;informations entre les administrations fiscales&period; Ces échanges permettent une meilleure application des normes fiscales anti-abus&comma; comme la clause générale anti-abus prévue dans la Loi Générale des Impôts&period;<&sol;p>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<p>Les entités soumises au RCBE doivent non seulement remplir leurs obligations déclaratives&comma; mais également identifier leurs bénéficiaires effectifs et recueillir des informations précises à leur sujet&period; Cette tâche peut s&rsquo&semi;avérer complexe&comma; car la simple détention de parts sociales ne suffit pas toujours à déterminer le véritable détenteur du contrôle de l&rsquo&semi;entité&period;<&sol;p>&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;&amp;NewLine;<p>En résumé&comma; la réglementation apportée par l&rsquo&semi;ordonnance n&period;º 233&sol;2018 met en lumière les procédures et les responsabilités des entités soumises au RCBE&comma; soulignant l&rsquo&semi;importance de respecter les délais et les obligations déclaratives énoncés dans ce texte&period;<&sol;p>&amp;NewLine;

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